Hukuk Rehberi • KDV Hesaplama • Güncel 2026
KDV Hesaplama
Özet
KDV hariç tutara vergi ekler veya KDV dâhil tutarın matrah ve vergi kısmını seçilen oran üzerinden ayırır.
Bu hesaplayıcının çalışması için JavaScript etkin olmalıdır.
Hesaplama yöntemi ve hukuki dayanak
Hariç hesapta matrah oranla çarpılır; dâhil hesapta toplam 1+oran katsayısına bölünür. İşlemin tabi olduğu oran kullanıcı tarafından seçilir.
Resmî / birincil kaynağı aç (yeni sekmede)
KDV dâhil tutarı ayırmak, toplamı oranla çarpmak değildir
Bu araç hangi soruyu cevaplar?
KDV hesaplayıcı iki ayrı soruyu yanıtlar: Vergisiz matrah biliniyorsa KDV eklenmiş toplam nedir; vergi dâhil tahsilat biliniyorsa bunun içindeki matrah ve KDV ne kadardır? Hariç modunda matrah oranla çarpılır. Dâhil modunda toplam, yüzde oran eklenmiş katsayıya bölünür; bu nedenle dâhil tutarın doğrudan yüzde 20’sini almak hatalıdır. Araç yalnız seçilen oranı matematiksel olarak uygular, mal veya hizmetin gerçekte hangi orana tabi olduğunu tayin etmez.
Hukuki değerlendirmede kritik ayrım
3065 sayılı Kanunda teslim veya hizmetin yeri, vergiyi doğuran olay, matrah, indirim hakkı, istisna ve tevkifat hükümleri ayrı ayrı düzenlenir. Genel oran dışındaki indirimli oranlar Cumhurbaşkanı kararları ve ekli listelerle değişebilir. Yurt dışı hizmet, taşınmaz teslimi, serbest meslek işi, kısmi tevkifat veya istisna belgesi bulunan işlemlerde basit dâhil-hariç hesabı beyanname sonucunu tek başına vermez.
Sonuçtan sonra kontrol edilecekler
- İşlemin mal veya hizmet sınıfını ve işlem tarihinde geçerli KDV oranını doğrulayın.
- Tutarın sözleşmede KDV dâhil mi hariç mi yazıldığını açıkça belirleyin.
- İstisna, indirim veya KDV tevkifatı varsa basit oran hesabından ayrı ele alın.
KDV Hesaplama ayrıntılı kullanım rehberi
KDV aracı, vergi hariç bedelden KDV ve dahil toplamı bulur ya da KDV dahil tutarı matrah ile vergi kısmına ayırır. Genel yüzde 20 ile indirimli yüzde 10 ve yüzde 1 seçenekleri sunar; doğru oranı işlem türüne göre kullanıcı belirler.
Hesaplamadan önce gerekenler
- Tutarın KDV dahil mi hariç mi olduğu
- Teslim veya hizmetin gerçek bedeli
- İşlem tarihinde mal veya hizmete uygulanan KDV oranı
- Varsa istisna, tevkifat ya da özel matrah durumu
Araç hangi sırayı izler?
- Hariç hesapta matrah oranla çarpılarak KDV bulunur ve matraha eklenir.
- Dahil hesapta toplam tutar 1 artı oran katsayısına bölünerek matrah ayrıştırılır.
- Matrah, KDV ve genel toplam kuruş düzeyinde ayrı satırlarda gösterilir.
Sonuç nasıl yorumlanır?
Sonuç yalnız seçilen oranın aritmetiğidir. KDV tevkifatı, istisna, indirim hakkı, özel matrah ve faturanın düzenlenme zamanı muhasebe sonucunu değiştirebilir.
Sınırlar ve dosya kontrolü
- Ürün veya hizmetin doğru oran sınıfı araç tarafından hukuken belirlenmez.
- Tevkifatlı faturada tahsil ve beyan edilecek KDV farklı gösterilir.
- Yuvarlama ve birden çok satırlı fatura toplamında kuruş farkı oluşabilir.
KDV Hesaplama hakkında merak edilenler
KDV dâhil tutardan vergi nasıl ayrılır?
Toplam tutar bir artı KDV oranına bölünerek matrah bulunur; toplam ile matrah arasındaki fark KDV’dir.
Doğru KDV oranını araç belirler mi?
Hayır. Teslim veya hizmete uygulanacak oran, istisna ve tevkifat durumu kullanıcı tarafından doğrulanmalıdır.
KDV dahil tutardan yüzde 20 nasıl ayrılır?
Toplam 1,20’ye bölünerek matrah bulunur; toplamdan matrah çıkarılınca KDV elde edilir. Toplamın doğrudan yüzde 20’sini almak yanlış sonuç verir.
Her hizmette genel KDV oranı mı geçerlidir?
Hayır. Teslim veya hizmet yüzde 1, yüzde 10, yüzde 20, istisna ya da özel rejime tabi olabilir. Faaliyet kodu tek başına kesin oran sağlamaz.
KDV tevkifatı araçta hesaplanır mı?
Basit araç toplam hesaplanan KDV’yi gösterir; alıcı ve satıcı arasında tevkifat paylaşımı yapmaz. Tevkifat oranı ve sorumlu sıfatı ayrıca uygulanmalıdır.
KDV yuvarlama farkı neden oluşur?
Faturada her satırın ayrı hesaplanması ile toplam matrah üzerinden tek hesap kuruş farkı yaratabilir. Muhasebe belgesindeki yöntem tutarlı uygulanmalıdır.
