Yurt Dışındaki Kişinin Döviz ve Altın Hesabı TMSF’de Nasıl Hesaplanır? Kur ve Değerleme | 2026

Döviz ve Altın Hesabında TMSF Güvencesi Nasıl Çalışır?

Yurt dışında yaşayan kişilerin Türkiye’de euro, dolar, sterlin veya altın hesabı tutması yaygındır. Özellikle Türkiye’de kira geliri bulunan, miras kalan parayı bankada tutan, gayrimenkul satış bedelini döviz hesabına alan veya emeklilik döneminde birikimini Türkiye’ye aktaran kişiler bakımından “TMSF döviz hesabını da korur mu?” sorusu önem taşır.

5411 sayılı Bankacılık Kanunu m.63 ve Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları Yönetmeliği, sigorta kapsamını yalnız Türk lirası mevduatla sınırlamaz. Yurt içi şubelerdeki şartları taşıyan döviz ve kıymetli maden cinsinden mevduat/katılım fonları da sigorta kapsamında olabilir. Bununla birlikte TMSF’nin ödeme hesabı Türk lirası üzerinden yapılır.

Bu nedenle iki farklı aşama birbirinden ayrılmalıdır. İlk aşamada hesabın gerçekten TMSF kapsamına girip girmediği belirlenir. İkinci aşamada ise kapsam içindeki döviz veya kıymetli maden bakiyesinin hangi tarihte ve hangi değer üzerinden Türk lirasına çevrileceği hesaplanır.

1. Hukuki dayanak nedir?
2. Döviz hesabı nasıl değerlenir?
3. Altın ve kıymetli maden hesabı nasıl değerlenir?
4. 1.200.000 TL limit nasıl uygulanır?
5. TL ve döviz aynı bankadaysa ne olur?
6. Hangi tarihli kur esas alınır?
7. Ödeme neden TL yapılır?
8. Katılım bankasında döviz ve altın hesabı
9. Yurt dışında yaşayan hesap sahibi
10. Kur değişimi hangi riski yaratır?
11. Sık sorulan sorular

Hukuki Dayanak: 5411 m.63 ve Sigorta Yönetmeliği

Bankacılık Kanunu’nun 63. maddesi, kredi kuruluşları nezdindeki tasarruf mevduatı ve gerçek kişilere ait katılım fonlarının TMSF tarafından sigortalanmasının temel hükmüdür. Hangi hesapların sigorta kapsamına gireceği, sigorta tutarı ve ödeme yöntemi ilgili Yönetmelikle somutlaştırılır.

Yönetmelik, Türkiye’de faaliyet gösteren kredi kuruluşlarının yurt içi şubelerinde gerçek kişiler adına bulunan, kapsam şartlarını taşıyan Türk lirası, döviz ve kıymetli maden cinsinden mevduat ve katılım fonlarını düzenler. TMSF’nin resmî bilgilendirme dokümanında döviz ve kıymetli maden hesaplarının Türk lirası karşılığının nasıl belirleneceği ayrıca açıklanır.

Resmî mevzuat için 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları Yönetmeliği birlikte incelenmelidir.

Döviz Mevduatı TMSF Ödemesinde Nasıl Türk Lirasına Çevrilir?

Döviz hesabında esas alınan tarih, müşterinin parayı bankaya yatırdığı tarih değildir. Hesabın açıldığı gün, son havalenin yapıldığı gün veya TMSF’ye başvuru günü de esas tarih değildir. TMSF’nin resmî açıklamasına göre sigorta kapsamında ödenecek döviz mevduatının Türk lirası karşılığı, kredi kuruluşunun faaliyet izninin kaldırıldığı tarihteki TCMB döviz alış kuru esas alınarak belirlenir.

Bu kural, örneğin 20.000 euro hesabın doğrudan 20.000 euro olarak ödenmeyeceği anlamına gelir. Önce faaliyet izninin kaldırıldığı tarihteki euro döviz alış kuru üzerinden Türk lirası karşılığı hesaplanır. Sonra aynı kredi kuruluşunda aynı kişiye ait diğer sigortaya tabi hesaplarla birlikte 2026 yılı 1.200.000 TL sınırı uygulanır.

Döviz hesabında kullanılan kurun “efektif satış”, “banka gişe kuru” veya müşterinin kendi bankasındaki alış-satış kuru olmadığına dikkat edilmelidir. TMSF’nin açıkladığı yöntem TCMB döviz alış kuruna dayanır. Güncel ve tarihsel kurlar TCMB üzerinden kontrol edilebilir.

Altın ve Diğer Kıymetli Maden Hesaplarında Değerleme Nasıl Yapılır?

Kıymetli maden hesabı da mevduat sigortasında nominal gram sayısı üzerinden aynen teslim edilen bir emanet hesabı gibi değerlendirilmez. Sigorta kapsamında bulunan kıymetli maden cinsinden hesabın Türk lirası karşılığı, kredi kuruluşunun faaliyet izninin kaldırıldığı tarihte Borsa İstanbul Kıymetli Madenler ve Kıymetli Taşlar Piyasası seans kapanış fiyatı esas alınarak belirlenir.

Örneğin kişinin 500 gram altın hesabı bulunması, TMSF’nin 500 gram fiziki altın teslim edeceği anlamına gelmez. Önce mevzuatta öngörülen fiyat üzerinden Türk lirası karşılığı hesaplanır; sonra aynı bankadaki diğer sigortaya tabi hesaplarla birlikte kişi başına limit uygulanır.

Banka uygulamasında “altın hesabı”, “kıymetli maden hesabı”, “altın katılma hesabı” gibi farklı ürün isimleri kullanılabilir. Ürün ismi tek başına yeterli değildir. Hesabın gerçekten mevduat/katılım fonu niteliğinde mi olduğu, yoksa yatırım ürünü veya başka bir saklama yapısı mı bulunduğu hesap sözleşmesinden tespit edilmelidir.

2026 Yılı 1.200.000 TL Limiti Döviz ve Altında Nasıl Uygulanır?

2026 yılı için TMSF sigorta limiti her bir kredi kuruluşunda her bir gerçek kişi adına 1.200.000 TL’dir. Döviz ve kıymetli maden hesapları bu limitin dışında ayrı bir sigorta havuzu oluşturmaz. Türk lirası karşılıkları aynı kredi kuruluşundaki diğer sigortaya tabi hesaplarla birlikte değerlendirilir.

Örneğin A Bankasında aynı kişiye ait 600.000 TL vadeli mevduat ve faaliyet izninin kaldırıldığı tarihte 800.000 TL karşılığına ulaşan euro mevduatı bulunduğunu varsayalım. Sigortaya tabi toplam bakiye 1.400.000 TL olur. 2026 için TMSF sigorta üst sınırı 1.200.000 TL olduğundan aşan 200.000 TL, mevduat sigortasının üstünde kalır.

Aynı kişinin B Bankasında ayrıca 900.000 TL karşılığı dolar hesabı varsa, B Bankası hukuken ayrı bir kredi kuruluşu olduğundan limit bu banka bakımından yeniden uygulanır. Kredi kuruluşu ve kişi bazlı limit sisteminin ayrıntısı için TMSF limiti banka başına mı kişi başına mı? rehberi incelenebilir.

TL, Euro, Dolar ve Altın Aynı Bankadaysa Ayrı Ayrı mı Korunur?

Hayır. Aynı bankada aynı kişiye ait ve sigorta kapsamına giren farklı para birimlerindeki hesaplar, kendi değerleme yöntemleriyle Türk lirasına çevrildikten sonra birlikte değerlendirilir. Hesapların ayrı IBAN’a, ayrı vadeye veya ayrı ürün adına sahip olması sigorta limitini çoğaltmaz.

Örneğin aynı bankada 300.000 TL, 10.000 euro, 5.000 dolar ve 100 gram altın bulunması hâlinde her hesap için ayrı 1.200.000 TL sınırı uygulanmaz. Faaliyet izninin kaldırıldığı tarih esas alınarak euro ve dolar TCMB döviz alış kuruyla; altın ise ilgili Borsa İstanbul kapanış fiyatıyla TL’ye çevrilir ve bütün sigortaya tabi tutarlar toplanır.

Aynı bankanın farklı şubelerinde hesap bulunması da sonucu değiştirmez. Limit şube değil, kredi kuruluşu ve kişi bazlıdır.

Kur Artarsa veya Düşerse Hangi Tarih Esas Alınır?

Kur değişimi bakımından en kritik nokta, değerleme tarihidir. TMSF sigorta ödemesi için kur, müşterinin başvuru yaptığı tarihe kadar güncellenmez. Faaliyet izninin kaldırıldığı tarihteki TCMB döviz alış kuru esas alınır. Daha sonraki kur artışları veya düşüşleri sigorta hesabını aynı şekilde değiştirmez.

Bu kuralın sonucu şudur: Faaliyet izninin kaldırıldığı tarihte 1.200.000 TL sınırını aşmayan bir döviz bakiyesi, sonraki aylarda kur yükselse bile sigorta hesabı bakımından yeniden daha yüksek TL tutara çevrilmez. Tersine, daha sonraki kur düşüşü de belirlenmiş sigorta tutarını otomatik olarak azaltmaz.

Değerleme tarihinin doğru tespiti için BDDK’nın faaliyet izninin kaldırılmasına ilişkin kararı ve TMSF’nin ödeme duyurusu esas alınmalıdır. BDDK ve TMSF resmî duyuruları bu nedenle önemlidir.

TMSF Neden Dövizi Döviz Olarak Ödemez?

Mevduat sigortası, belirli bir yabancı para veya kıymetli maden birimini aynen teslim etme borcu şeklinde düzenlenmemiştir. Yönetmelik ve TMSF bilgilendirmesine göre sigorta kapsamındaki ödemeler Türk lirası olarak yapılır. Bu nedenle euro, dolar veya altın hesabında öncelikle TL karşılığı belirlenir.

Bu durum, bankanın normal faaliyeti devam ederken müşterinin hesabındaki dövizi çekme hakkıyla karıştırılmamalıdır. TMSF sigortası, bankanın faaliyet izninin kaldırıldığı olağanüstü durumda sigortalanmış tutarın ödenmesine ilişkin ayrı bir koruma mekanizmasıdır.

Sigorta limitini aşan kısım bakımından ise TMSF’nin doğrudan sigorta ödemesi söz konusu değildir. Bankacılık Kanunu m.63 çerçevesinde sigorta üstünde kalan alacak, tasfiye/iflas rejiminde ayrıca takip edilir. Bu konu için ayrı bir alacak sırası analizi gerekir.

Katılım Bankasındaki Döviz ve Altın Hesabında Kural Farklı mı?

Katılım bankalarındaki gerçek kişilere ait katılım fonları da şartları çerçevesinde sigorta kapsamındadır. Özel cari hesap bakiyesi ve katılma hesabı birim hesap değeri esas alınır. Döviz veya kıymetli maden cinsinden katılım fonunda da Türk lirası karşılığının belirlenmesi için mevzuattaki değerleme yöntemi uygulanır.

Katılım bankasında “altın katılma hesabı” gibi ürünlerde yalnız ürün adından hareket edilmemelidir. Hesabın ilgili Yönetmelik kapsamında gerçek kişiye ait katılım fonu olup olmadığı ve aşırı kâr payı istisnasının bulunup bulunmadığı banka kayıtları üzerinden kontrol edilmelidir.

Yurt Dışında Yaşayan Kişinin Türkiye’deki Döviz Hesabı İçin Kural Değişir mi?

Hayır. Hesap sahibinin Almanya, Hollanda, Fransa veya başka ülkede yaşaması; hesabın Türkiye’deki yurt içi şubede bulunması ve diğer kapsam şartlarının sağlanması hâlinde döviz hesabının sigorta sistemini değiştirmez. İkamet yeri, kur değerleme yöntemini de değiştirmez.

Yurt dışındaki kişinin hesabının CRS kapsamında raporlanması veya bankanın yabancı vergi mukimliği bilgisi istemesi de TMSF sigortasından ayrı bir konudur. CRS için yurt dışı banka hesap bilgileri otomatik paylaşılır mı? yazısı incelenebilir.

Türk bankasının yurt dışı şubesinde tutulan döviz hesabı ise farklıdır; bu hesap TMSF kapsamına girmez. Ayrıntı için yurt dışı şube TMSF rehberi kullanılabilir.

Kur ve Altın Fiyatındaki Değişim Neden Sigorta Riskini Etkiler?

Döviz veya altın hesabının TL karşılığı değiştikçe, hesabın 1.200.000 TL sigorta limitinin ne kadarını kullandığı da değişir. Bu nedenle yüksek miktarda döviz veya kıymetli maden tutan kişinin “hesabım 20.000 euro, limitten uzakta” şeklinde sabit bir değerlendirme yapması doğru değildir. Limit Türk lirası üzerinden uygulandığı için kur veya kıymetli maden fiyatı yükseldikçe TL karşılığı artabilir.

Bu durum, kişinin bankadaki mevduatının ekonomik riskini değerlendirmesi açısından önemlidir. Hukuki sigorta sınırı ile yatırım tercihi birbirinden ayrıdır; ancak hangi tutarın sigorta kapsamında kalabileceğini anlamak için güncel TL karşılık takip edilmelidir.

Uygulama İçin Kontrol Listesi

1. Hesabın yurt içi şubede olduğunu doğrulayın.
2. Ürünün mevduat veya katılım fonu niteliğini kontrol edin.
3. Aynı bankadaki tüm sigortaya tabi TL ve döviz hesaplarını listeleyin.
4. Kıymetli maden hesabını ayrı kaydedin.
5. 2026 yılı kişi ve banka başına 1.200.000 TL limiti esas alın.
6. Olası ödeme hesabında faaliyet izninin kaldırıldığı tarih kur/fiyatını kullanın.
7. TCMB döviz alış kuru ile banka gişe kurunu karıştırmayın.
8. Altın hesabında ilgili Borsa İstanbul kapanış fiyatını esas alın.
9. Yatırım fonu, hisse ve tahvili mevduat toplamına eklemeyin.
10. Yurt dışı şube hesabını TMSF kapsamına dahil etmeyin.

Sık Sorulan Sorular

1. Euro hesabı TMSF kapsamında olabilir mi?

Evet. Türkiye’deki yurt içi şubede bulunan ve diğer şartları taşıyan euro mevduatı TMSF sigortasına girebilir.

2. Dolar hesabı dolar olarak mı ödenir?

Hayır. Sigorta ödemesi Türk lirası olarak yapılır.

3. Döviz hesabında hangi kur kullanılır?

Kredi kuruluşunun faaliyet izninin kaldırıldığı tarihteki TCMB döviz alış kuru esas alınır.

4. Altın hesabında gram altın mı teslim edilir?

Hayır. Kıymetli maden hesabının TL karşılığı ilgili Borsa İstanbul seans kapanış fiyatı üzerinden belirlenir.

5. Euro ve TL hesabım aynı bankadaysa iki ayrı 1,2 milyon TL limit var mı?

Hayır. Sigortaya tabi hesapların TL karşılıkları aynı kişi ve kredi kuruluşu bazında birlikte değerlendirilir.

6. Altın hesabı ile dolar hesabı aynı toplamda mı?

Evet, her ikisi de sigorta kapsamındaysa TL karşılıkları kişi bazında birlikte hesaba katılır.

7. Kur ödeme tarihine kadar yükselirse TMSF tutarı artar mı?

Hayır. Değerleme için faaliyet izninin kaldırıldığı tarih esas alınır.

8. Yurt dışında yaşayan Türk vatandaşının döviz hesabı farklı mı değerlendirilir?

Hayır. İkamet yeri tek başına sigorta veya değerleme yöntemini değiştirmez.

9. Türk bankasının Almanya şubesindeki euro hesabı bu kapsama girer mi?

Hayır. Kredi kuruluşlarının yurt dışı şubelerindeki hesaplar TMSF mevduat sigortası dışındadır.

10. Yatırım fonu veya Eurobond döviz hesabı gibi mi sigortalanır?

Hayır. Bunlar mevduat değil, sermaye piyasası araçlarıdır ve TMSF mevduat sigortası kapsamında değerlendirilmez.

Resmî Kaynaklar

• 5411 sayılı Bankacılık Kanunu m.63
• Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları Yönetmeliği
• TMSF Mevduat ve Katılım Fonu Sigorta Kapsamı Bilgilendirmesi
• Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası

Bakırcı & Keskin Hukuk Bürosu – Mersin

İhsaniye Mahallesi, 4903. Sokak, Profit İş Merkezi No:23, Kat:3, Daire:14, 33070 Akdeniz/Mersin. Türkiye geneli ve yurt dışı bağlantılı dosyalar Mersin ofisinden yürütülür.

Bu içerik genel hukuki bilgilendirmedir. Belirli hesapta TMSF kapsamı, şube, ürün türü, aynı bankadaki diğer hesaplar ve faaliyet izninin kaldırıldığı tarihteki değerleme verileri birlikte incelenmelidir.

Hukuki konu hakkında iletişim

İlk iletişimde konuyu, bulunduğunuz ülke veya ili ve varsa tebliğ ya da son işlem tarihini kısaca belirtebilirsiniz. T.C. kimlik numarası, sağlık verisi veya kişisel belge göndermeyiniz. Mesajlaşma tek başına hukuki görüş veya avukatlık ilişkisi oluşturmaz.

Telefonla AraWhatsAppİletişim Bilgileri

Av. Halil Bakırcı tarafından hazırlanmış, Av. Emirhan Keskin tarafından incelenmiştir.

Yazar Bilgisi

Avukat Halil BAKIRCI, Mersin Barosu 3472 sicil numarasına kayıtlıdır. Bakırcı & Keskin Hukuk Bürosu bünyesinde ceza, aile, iş, gayrimenkul ve ticaret hukuku alanlarında hukuki danışmanlık ve dava takibi sunmaktadır.

İnceleyen: Av. Emirhan Keskin · Mersin Barosu Sicil No: 5507

Av. Halil Bakırcı profilini inceleyin →